Crie indicadores financeiros personalizados para a sua empresa

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por Accountfy
em 9 de maio de 2019

Cada empresa tem a sua área de atuação própria, com diferentes métricas que indicam o seu crescimento e o seu sucesso: aumento no número de vendas, expansão da carteira de clientes, incremento da produção, melhora na qualidade do atendimento ao consumidor, redução dos custos logísticos … enfim, há uma série de aspectos que podem ser usados para entender se uma organização está se desenvolvendo, e se esse crescimento é saudável e sustentável.

Para chegar aos grupo de indicadores ideal (os famosos KPI´s), o primeiro passo é definir quais são os objetivos da corporação e seu papel no mercado, entender em quais pontos ela se diferencia da concorrência. Como cada empresa tem seu propósito próprio, por que não criar indicadores financeiros personalizados para avaliação de performance financeira e operacional?

Destacamos aqui alguns indicadores mais corriqueiros, que podem ser usados em conjunto ou não, para avaliação da performance financeira e operacional de uma empresa:


Faturamento

O faturamento é o primeiro indicador que um empreendedor monitora, e realmente é importante acompanhar qual montante de dinheiro está entrando na corporação.

Além disso, é pelo faturamento que o gestor percebe um aumento ou declínio no volume de vendas em comparação ao período anterior, indicando a eventual necessidade de realinhamento de estratégias.

Dentro de qualquer proposta de indicadores financeiros personalizados, o faturamento é o ponto principal a ser considerado. O faturamento pode ser acompanhado globalmente ou de forma individualizada, tais como por áreas corporativas, por unidades de negócio, por linhas de produto, por canal de distribuição, por localização geográfica, etc.


Custo fixo

Para não cair no vermelho, é essencial ter uma noção clara dos custos fixos da empresa. Esse índice sinalizará as evoluções das despesas críticas para o funcionamento do negócio, tais como aluguel, contas de manutenção (água, energia elétrica, comunicação), salários dos funcionários, impostos, logística, entre outras.

O descontrole desses gastos pode gerar situações difíceis, como o corte de uma conta de abastecimento ou processos trabalhistas provocados por atrasos dos salários.

Quando os custos fixos estão muito altos, ou a quando receita cobre estes custos com dificuldades, é hora de pensar em uma nova ação interna para mudar os rumos do negócio e recuperar a saúde financeira!


Ponto de Equilíbrio

O ponto de equilíbrio (ou “Break Even Point”) é o número encontrado após a soma de todas as despesas fixas e variáveis, relacionando-as com o faturamento, e ocorre no momento em que esses números se igualam. Assim, a partir disso, a receita obtida pode ser considerada “lucro”.

Um exemplo prático de seu acompanhamento temporal é quando o Break Even é ocorre na segunda semana do mês. A partir desse momento, as despesas da empresa estão garantidas e o valor excedente é o lucro.

Vale lembrar que o exemplo do acompanhamento temporal fornece uma visão mais simples e não muito sofisticada, mas que pode ajudar o gestor a entender melhor o processo do seu negócio e os ciclos que o compõe. Vale lembrar, entretanto, que o conceito de “lucro” conta com uma série de variáveis muito mais amplas e complexas que variam caso a caso, mas que devem estar investigadas, monitoradas e previstas no planejamento de cada empresa.


Custos com melhoria de qualidade

Os investimentos na melhoria da qualidade dos processos e produtos são considerados custos de qualidade. Qualquer ação que vise produtos ou serviços melhores gera gastos, e essas despesas devem ser contabilizadas e comparadas depois com o retorno que os processos otimizados trouxeram. Essa métrica é importante para garantir clientes satisfeitos, mas sempre deve ser avaliada em conjunto com os recursos (financeiros, de tempo, de equipe, operacionais) necessários para a implementação da melhoria esperada.


Custos com ineficiências ou má qualidade

A negligência no acompanhamento de determinados processos pode acabar por processos, reclamações de clientes,  devoluções causadas pela má qualidade do produto ou serviço, quebras de estoques, etc. Esses retornos custam muito caro para a empresa e, quando frequentes, despertam a necessidade da revisão de processos internos.


Retorno sobre investimento

O ROI (Return Over Investment) é uma métrica usada em diversos setores e ações da empresa, possibilitando a análise e o entendimento se o investimento em uma determinada ação/projeto trouxe os resultados desejados.

É essencial incluir o ROI entre os indicadores financeiros personalizados que você vai implantar na sua organização. Esse retorno pode ser mensurado em lucro, aumento da receita, diminuição do índice de reclamações, aumento da produtividade, etc.


Valor Presente Líquido

Essa métrica permite o cálculo matemático do valor presente de determinados investimentos futuros descontados com base na taxa de juros oferecida e deduzido o valor do investimento inicial, e é um indicador muito importante na análise de projetos de investimento e na gestão orçamentária da empresa. Simplificadamente, é por meio do Valor Presente Líquido que o gestor identifica quanto terá à disposição se investir um valor x por determinado período de tempo.

É possível criar indicadores chave específicos e customizados por empresa, considerando-se os objetivos peculiares a serem alcançados em seu ramo de atuação. Como esses indicadores estarão conectados com o planejamento do semestre ou do ano, construindo-se inúmeros cenários diferentes baseados em premissas igualmente diferentes, quanto mais informações uma empresa tiver acerca de seus negócios e quanto mais variados forem os cenários analisados, maiores as chances de sucesso na tomada de decisões corporativas assertivas, de forma cada vez mais rápida.

Para ajudar nesse processo, o Accountfy disponibiliza em sua plataforma a padronização de reportes financeiros de acordo com as necessidades da empresa. As demonstrações financeiras podem ser totalmente customizadas e adaptadas para cada modelo e ramo de negócio, com a possibilidade de criação de inúmeros indicadores necessários para uma melhor compreensão da performance e situação financeira corporativa.

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